Colchón de tesorería para autónomos: cuánto reservar y cómo separarlo de los impuestos

Colchón de tesorería para autónomos: cuánto reservar y cómo separarlo de los impuestos

Como autónomo, lo raro es que todos los meses entre lo mismo. Un cliente paga tarde, agosto se para, una baja te deja sin facturar dos semanas o se estropea el ordenador justo en plena entrega. El colchón de tesorería es lo que te permite pasar esos baches sin pedir un préstamo urgente, sin aceptar trabajos malos por necesidad y sin dormir mal.

Pero antes de hablar del colchón hay que separar una cosa: el dinero que tienes en la cuenta no es todo tuyo.

Paso 1: aparta lo que es de Hacienda

Cuando cobras una factura, una parte es para Hacienda:

• El IVA que repercutes (normalmente el 21 %) no es un ingreso: lo cobras por cuenta de Hacienda y lo ingresas cada trimestre en el modelo 303, una vez restado el IVA de tus gastos (Ley 37/1992).
• El IRPF: si estás en estimación directa y no te practican retención en la mayoría de tus facturas, tienes que adelantar cada trimestre en el modelo 130 una parte de tu beneficio. Además, en la Renta puede salirte a pagar.

Según el calendario del contribuyente de la AEAT, los modelos 303 y 130 se presentan del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero para el cuarto trimestre. Esos cuatro momentos del año son los que más tensión dan a la tesorería.

La solución es tener una segunda cuenta, una «hucha de impuestos». Cada vez que cobres, pasa a ella el IVA de la factura y un porcentaje de tu beneficio para el IRPF. La herramienta hucha para la Renta te dice qué porcentaje apartar según lo que ganas. Así, cuando llegue el trimestre, el dinero estará ahí.

Ese dinero no forma parte de tu colchón. Si lo cuentas, te parecerá que tienes más margen del que tienes.

Paso 2: calcula tus gastos fijos mensuales

Haz dos listas.

Gastos fijos del negocio:

• cuota de autónomos (si estás en tarifa plana, 80 € al mes durante el primer año; después, la que corresponda a tus rendimientos);
• alquiler del local o del coworking;
• software y suscripciones (puedes revisarlas con la herramienta de suscripciones de software);
• seguros, gestoría, teléfono e internet, luz;
• cuotas de préstamos o de renting.

Gastos fijos personales (si vives de la actividad):

• vivienda, suministros, comida, transporte, seguros, colegio...

Suma las dos listas. Esa cifra es lo que necesitas cada mes aunque no factures nada.

Paso 3: decide cuántos meses cubrir

No hay una cifra oficial. Una pauta muy extendida es tener entre 3 y 6 meses de gastos fijos. Para decidir dónde te colocas, piensa en tu situación:

La calculadora del colchón de seguridad suma tus gastos fijos del negocio y de casa, te dice cuántos meses aguantarías hoy sin facturar y cuánto te falta para el colchón que quieres. Si dependes mucho de pocos clientes, mira también el test de dependencia de clientes.

Paso 4: constrúyelo poco a poco y dale un sitio

• Ahorro automático: programa una transferencia periódica a una cuenta separada el día que sueles cobrar. Aunque sea poco, la constancia importa más que la cantidad.
• Usa los ingresos extra: un proyecto grande, una devolución de la Renta o un mes muy bueno son la ocasión para dar un empujón al colchón.
• Que esté disponible: una cuenta o un depósito que puedas usar en pocos días. No lo metas en productos con permanencias largas ni con riesgo de perder valor.
• Que no te tiente: en otro banco o en una cuenta que no veas a diario.
• Ojo con el límite de garantía: el Fondo de Garantía de Depósitos cubre hasta 100.000 € por titular y entidad.

Y el seguimiento: la previsión de tesorería

El colchón te protege de los imprevistos. La previsión de tesorería te ayuda a que haya menos. Una hoja con los 12 meses del año, en la que anotes lo que esperas cobrar, lo que tienes que pagar (sin olvidar los trimestres) y el saldo de cada mes, te avisa con antelación de cuándo vas a quedarte corto. Con la plantilla de tesorería lo tienes hecho y la puedes descargar para Excel.

Cuando uses el colchón, por ejemplo en un mes malo, repónlo antes de volver a ahorrar para otras cosas.

Qué hacer ahora

Abre la calculadora del colchón y mete tus gastos fijos. Si todavía no tienes una cuenta para impuestos, ábrela esta semana y aparta en ella el IVA y el IRPF de lo que has cobrado desde el último trimestre. Programa una transferencia mensual al colchón y apunta en el calendario fiscal los próximos vencimientos del 303 y el 130, del 1 al 30 de enero de 2027.