Deducciones de IRPF para Autónomos en 2026: Todo lo que Puedes Desgravar

Deducciones de IRPF para Autónomos en 2026

Muchos autónomos pagan más impuestos de los que deberían por desconocer las deducciones a las que tienen derecho. En 2026, estas son las principales:

Gastos deducibles generales

Cuotas a la Seguridad Social

Todas las cuotas RETA pagadas son deducibles al 100% como gasto de actividad. Incluye la cuota base y el MEI.

Suministros del hogar (si trabajas desde casa)

Puedes deducir el 30% de la parte proporcional de luz, agua, gas e internet correspondiente a tu despacho. Si el despacho ocupa el 20% de tu vivienda, puedes deducir el 30% de ese 20% = 6% del total de suministros.

Vehículo

En IRPF el coche no se deduce por porcentajes: solo puedes deducir su amortización y sus gastos (combustible, seguro, reparaciones) si está afecto exclusivamente a la actividad. Si también lo usas para fines personales, aunque sea de forma ocasional, Hacienda no lo considera afecto y esos gastos no son deducibles en IRPF. Probar ese uso exclusivo es difícil y la carga de la prueba es tuya.

• Excepciones (se admite un uso privado accesorio): vehículos mixtos de transporte de mercancías, transporte de viajeros (taxi, VTC), autoescuelas, desplazamientos profesionales de representantes o agentes comerciales y vehículos que se alquilan con habitualidad.
• Ojo con el «50%»: es una regla del IVA, no del IRPF. En IVA se presume que un turismo usado en la actividad está afecto al 50% (al 100% en los casos anteriores), así que puedes deducir la mitad de la cuota de IVA de su compra o alquiler, salvo que pruebes un uso profesional mayor; el IVA de los gastos asociados sigue, en general, la proporción de uso que puedas justificar.

Dietas y manutención

Con la reforma de 2023, los autónomos pueden deducir hasta:

• 26,67€/día en España sin pernocta
• 53,34€/día en España con pernocta
• 48,08€/día en el extranjero sin pernocta
• 91,35€/día en el extranjero con pernocta

Formación

Cualquier curso, libro, suscripción o formación relacionada con tu actividad es 100% deducible.

Seguros

• Seguro de responsabilidad civil: 100%
• Seguro de salud: hasta 500€/año por persona asegurada (tú, cónyuge e hijos menores de 25 años)
• Seguro de vida si está vinculado a un préstamo profesional: 100%

Material de oficina y tecnología

Ordenadores, software, suscripciones SaaS, teléfono móvil (si uso mixto, proporcional al uso profesional): todos deducibles.

Gastos NO deducibles

• Multas y sanciones
• Gastos no relacionados con la actividad
• Ropa de uso personal (salvo uniformes o EPIs)
• Comidas sin relación cliente/proveedor

Consejo final

Utiliza nuestra Calculadora IRPF 2026 para estimar tu cuota y planificar pagos fraccionados con el Modelo 130.